Quel est le bon taux pour vos produits et services ?

La TVA est un sujet incontournable pour toutes les PME en Suisse. Pourtant, face à ses différents taux, il est facile de se sentir un peu perdu·e. Quel taux appliquer à vos produits ou services ? Quelles erreurs éviter ? Cet article vous guide simplement à travers les taux de TVA en vigueur en Suisse en 2025, pour que vous puissiez gérer votre facturation en toute confiance.

Pourquoi s’intéresser aux taux de TVA en Suisse ?

La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est un impôt indirect sur la consommation. En tant que chef·fe d’entreprise, appliquer le bon taux de TVA est essentiel : une erreur peut entraîner des sanctions, des contrôles, ou simplement compliquer la gestion comptable. Mais rassurez-vous, avec quelques repères clairs, vous saurez rapidement quel taux appliquer, selon la nature de vos produits ou services.

Le taux normal de TVA (8,1 %)

Le taux normal est le plus courant en Suisse et s’applique à la majorité des biens et services. Que vous vendiez des prestations classiques, des marchandises ou des repas consommés sur place, c’est généralement ce taux que vous utiliserez.

Exemple concret : un consultant facturera ses prestations au taux normal de 8,1 %. De même, un magasin de vêtements appliquera ce taux sur ses articles.

Astuce : si vous avez un doute, commencez par considérer que le taux normal s’applique, sauf exceptions spécifiques. Cela évite souvent les erreurs.

Le taux réduit de TVA (2,6 %)

Ce taux allégé concerne certains biens de première nécessité, afin de réduire la charge fiscale sur ces produits essentiels.

Il s’applique notamment à :

• La plupart des denrées alimentaires (pain, fruits, légumes)

• Les médicaments

• Les livres et les journaux

Attention : ce taux ne s’applique pas à tous les aliments (par exemple, les boissons alcoolisées sont au taux normal), ni à tous les produits culturels (certains magazines peuvent être exclus).

Exemple : une boulangerie vendra ses pains au taux réduit de 2,6 %, mais les boissons consommées sur place seront facturées au taux normal de 8,1 %.

Le taux spécial de TVA (3,8 %)

Ce taux particulier concerne principalement le secteur de l’hébergement. Si votre PME propose des nuitées, c’est ce taux qui s’applique.

Cela inclut :

• Les hôtels

• Les auberges

• Les chambres d’hôtes

À noter : les prestations annexes comme le petit-déjeuner ou les repas peuvent être soumis au taux normal, il est donc important de bien distinguer les services.

Comment appliquer le bon taux à vos produits et services ?

Classer correctement vos ventes est la clé pour éviter les erreurs. Voici quelques conseils pratiques :

• Consultez régulièrement le site de l’Administration fédérale des contributions (AFC) pour vérifier les taux applicables.

• Tenez une liste claire de vos produits et services avec leur taux associé.

• En cas de doute, demandez conseil à votre fiduciaire.

Exemple d’erreur fréquente : une PME qui vend à la fois du pain et des boissons sur place doit appliquer deux taux différents. Une confusion peut entraîner un redressement fiscal.

Ce qui change en 2025

Depuis 2024, les taux de TVA en Suisse sont stables, mais la déclaration électronique devient obligatoire pour la plupart des PME dès 2025. Cela implique une organisation rigoureuse et une bonne maîtrise des taux pour éviter les erreurs lors de la saisie.

Conclusion

Appliquer le bon taux de TVA suisse est une étape indispensable pour la bonne gestion de votre PME. Avec le taux normal à 8,1 %, le taux réduit à 2,6 % et le taux spécial à 3,8 %, vous avez désormais une vision claire des règles à suivre.

N’oubliez pas : une bonne organisation, une veille régulière et, au besoin, un accompagnement professionnel sont vos meilleurs alliés pour gérer la TVA sans stress.

Vous avez un doute sur le taux à appliquer ou souhaitez sécuriser votre facturation ?

Contactez-nous pour une offre personnalisée ou découvrez nos autres articles pour approfondir la gestion de la TVA suisse et la comptabilité de votre PME.

Si vous souhaitez aller plus loin sur le thème de la TVA, nous vous conseillons notre article de blog TVA suisse. 

 

En résumé

Pour établir des factures en Suisse, il est essentiel de distinguer entre le montant hors taxe (HT) et le montant toutes taxes comprises (TTC). Sur chaque facture, les prestations de services ou la vente de produits alimentaires ou non alimentaires doivent d’abord être listées avec leur prix unitaire HT, puis le taux de TVA applicable doit être clairement indiqué, conformément au code général des impôts et à la législation fiscale suisse.

Le calcul de la TVA s’effectue en ajoutant au prix HT le montant de la taxe collectée, ce qui donne le prix TTC à facturer au client. Les entreprises assujetties à la TVA doivent également mentionner leur numéro de TVA, le montant de la TVA collectée, ainsi que la nature des produits ou services concernés. Pour les opérations intracommunautaires (UE) ou exonérées, il convient de préciser sur la facture la mention « TVA non applicable ». Il est également possible d’indiquer le régime d’exonération utilisé. Une bonne gestion des factures HT et TTC facilite la déclaration de TVA, la récupération de la TVA déductible et garantit la conformité avec l’administration fiscale suisse, tout en assurant la transparence pour le client final.

 

FAQ – Les taux de TVA en Suisse en 2025

Quels sont les taux de TVA applicables en Suisse en 2025 ?
Le taux normal est de 8,1 %. Le taux réduit, à 2,6 %, concerne notamment la plupart des denrées alimentaires, les livres, journaux et médicaments. Et finalement, le taux spécial de 3,8 % s’applique principalement à l’hébergement (hôtels, auberges, chambres d’hôtes).

Comment savoir quel taux appliquer à mes produits ou services ?
En règle générale, le taux normal s’applique, sauf mention contraire dans la législation. Les produits de première nécessité bénéficient du taux réduit, tandis que l’hébergement relève du taux spécial. Consulte régulièrement le site de l’Administration fédérale des contributions (AFC) pour vérifier le taux applicable à chaque produit ou service.

Quelles sont les nouveautés TVA en 2025 pour les PME ?
Dès le 1er janvier 2025, la déclaration de TVA devient obligatoire via le portail électronique de l’AFC.

Quels produits bénéficient du taux réduit en 2025 ?
Le taux réduit de 2,6 % s’applique à la plupart des denrées alimentaires, aux médicaments, aux livres, journaux et, nouveauté : aux produits d’hygiène menstruelle dès 2025.

Quelles prestations sont exonérées ou exclues du champ de la TVA ?
Sont exclues : certaines prestations de voyage revendues par des agences, la participation active à des manifestations culturelles, la coordination de soins médicaux, l’aide au ménage par des organisations privées, ou encore la mise à disposition de personnel par des organisations sans but lucratif.

Quelles sont les obligations principales lors de l’établissement d’une facture ?
Indique le prix hors taxe (HT), le taux de TVA applicable, le montant de la TVA collectée, le prix TTC, ainsi que ton numéro de TVA. Pour les opérations exonérées ou intracommunautaires, précise « TVA non applicable » ou le régime d’exonération utilisé.

Que faire en cas d’erreur ou de retard dans la déclaration de TVA ?
En cas de retard, des intérêts moratoires sont appliqués automatiquement. En cas d’erreur, corrige rapidement la déclaration et contacte l’AFC si besoin. Une bonne organisation et une veille régulière limitent les risques.