Les 4 changements clés de la TVA 2025 pour les entrepreneurs romands

Changement de TVA 2025

Les 4 changements clés de la TVA 2025 pour les entrepreneurs romands

La révision partielle de la TVA est entrée en vigueur le 1er janvier 2025. Cela apporte des modifications importantes que chaque entrepreneur romand doit connaître.

Voici les 4 principaux changements à retenir :

1. TVA 2025 – Déclaration 100% en ligne

Dès le 1er janvier 2025, toutes les entreprises assujetties devront obligatoirement déclarer leur TVA en ligne via le portail ePortal de l’Administration fédérale des contributions .Le formulaire papier orange ne sera plus disponible. Cette transition vers le numérique vise à simplifier et moderniser le processus de déclaration.

2. TVA 2025 – Option de déclaration annuelle

Les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 5’005’000 CHF pourront opter pour une déclaration annuelle de TVA. Bien que cela puisse sembler une simplification administrative, je pense que c’est une fausse bonne idée. Cette déclaration offre un rythme à votre comptabilité et une vérification régulière qui vous permet d’évaluer la santé financière de votre entreprise.

3. TVA 2025 – Flexibilité accrue pour la méthode du taux de dette fiscale nette

Il sera désormais possible d’appliquer plus de deux taux pour la méthode du taux de dette fiscale nette. Un nouveau taux devra être appliqué si la part du chiffre d’affaires de l’activité concernée dépasse 10% du chiffre d’affaires total imposable.

4. TVA 2025 – Ajustements lors du changement de méthode

Le passage de la méthode du taux de dette fiscale nette à celle des taux effectifs (ou inversement) nécessitera des ajustements spécifiques. Il est important de bien comprendre ces implications pour éviter toute erreur fiscale.

Ces changements visent à améliorer l’efficacité de la perception de l’impôt et à s’adapter aux nouvelles réalités économiques. Pour les petites entreprises romandes, il est essentiel de se préparer à ces modifications, notamment en se familiarisant avec la déclaration en ligne et en évaluant l’option de déclaration annuelle en fonction des besoins spécifiques.

 

Ce qui ne change pas en 2025

Malgré ces changements, certains aspects fondamentaux de la TVA suisse demeurent inchangés:

– Le seuil d’assujettissement obligatoire reste fixé à 100’000 CHF de chiffre d’affaires annuel pour les entreprises suisses.
– Les entreprises conservent le choix entre le régime effectif et la méthode des taux de dette fiscale nette pour leur déclaration de TVA.

Ces constantes offrent une certaine stabilité aux entrepreneurs dans la gestion de leurs obligations fiscales.

 

En conclusion

La révision de la TVA 2025 apporte des changements significatifs pour les entrepreneurs romands, tout en maintenant certains aspects fondamentaux du système. Ces modifications visent à moderniser et simplifier les procédures. On le voit notamment avec la déclaration en ligne obligatoire et l’option de déclaration annuelle pour certaines entreprises.

Il est crucial de bien comprendre ces changements pour assurer une gestion fiscale optimale de votre entreprise. Que vous soyez assujetti au régime réel ou que vous optiez pour la méthode des taux de dette fiscale nette, chaque décision peut avoir un impact sur votre trésorerie et vos obligations fiscales.

N’oubliez pas que la TVA reste un impôt indirect complexe. Il a en effet des règles spécifiques concernant l’exigibilité, la déduction, et les différents taux applicables (normal, réduit, ou spécial). La gestion des factures, des acomptes, et le calcul correct de la TVA collectée et déductible sont essentiels pour éviter tout litige avec l’administration fiscale.

 

Enfin!Fidu, votre fiduciaire pour les questions de TVA

Pour naviguer efficacement dans ce paysage fiscal en évolution, faire appel à une fiduciaire romande comme Enfin!Fidu peut s’avérer judicieux. Notre expertise vous aidera ainsi à optimiser votre situation fiscale, à choisir le régime le plus adapté à votre activité, et à vous assurer que vous respectez toutes vos obligations déclaratives. Que ce soit pour la comptabilisation de la TVA, la préparation des déclarations, ou la gestion des remboursements, nous sommes là pour vous accompagner et vous permettre de vous concentrer sur le développement de votre entreprise.

Besoin d’aide? Nous sommes là pour vous accompagner dans cette transition. Contactez-nous pour une première discussion.

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